Инструкция — для начинающего миллиардера

СПРАВКА

О неправомерном использовании льгот в ЗАТО.

В период 1999-2000г.г. рядом организаций, зарегистрированных в ЗАТО Свердловской и Челябинской областей оформлялась финансово-хозяйственная документация на приобретение нефти (добытой предприятиями ОАО НК «ЮКОС») и дальнейшую реализацию полученных из нее нефтепродуктов с использованием в расчетах при уплате налоговых платежей и векселей этой же компании. Все движение нефти и нефтепродуктов в рамках данных сделок
осуществлялось при непосредственном участии и под контролем должностных лиц как собственно ВИНК, так и ее дочерних (зависимых) обществ. Нефть, добытая входящими в состав ОАО НК «ЮКОС» нефтегазодобывающими управлениями реализовывалась рассматриваемым организациям (зарегистрированным в ЗАТО) и уже в качестве «давальческого» сырья формально передавалась ими для дальнейшей переработки на НПЗ этого же холдинга.

В дальнейшем, полученный прямогонный бензин возвращается компаниям -«давальцам» и от них поступает к соответствующим организациям (так же зарегистрированным, в ЗАТО) — формально осуществляющим производство товарных сортов бензина на арендованных мощностях НПЗ. Полученные нефтепродукты и горюче-смазочные материалы после их возврата организациям-собственникам, реализовались конечным потребителям через дочерние или зависимые структуры «ЮКОСа в рамках агентских договоров (на экспорт) и договоров комиссии (внутри страны).

Денежные средства, полученные от реализации нефти и нефтепродуктов (после перечисления на р/с в подконтрольные ВИНК кредитные учреждения) использовались для отсроченной ранее оплаты приобретения сырой нефти непосредственно у самой компании. В то же время участвовавшие в расчетах по сделкам векселя ОАО НК «ЮКОС» были выписаны на сумму прибыли, причитающейся организациям, зарегистрированным в ЗАТО и поступили им в качестве расчетов взамен денежных средств (оставшихся на р/с в кредитных учреждениях).
Указанные векселя с согласия глав Администраций соответствующих ЗАТО были приняты их финансово-бухгалтерскими управлениями в качестве оплаты налогов и сборов (осуществленной со значительной переплатой) и в последствии выведены из обращения путем замены на векселя очередного (так же зарегистрированного в ЗАТО) Общества с Ограниченной Ответственностью со значительно большим сроком погашения и «низкой» ликвидностью.

Для легализации подобных действий с рядом муниципальных предприятий рассматриваемых ЗАТО (получивших в дальнейшем эти векселя в качестве бюджетного финансирования) дочерними организациями ОАО НК «ЮКОС» заключаются договора о совместной деятельности. В качестве вклада в эту деятельность со стороны Администраций ЗАТО использовались данные векселя, а со стороны дочерних структур ВИНК — принадлежащие им автозаправочные станции (АЗС).

В ходе рассматриваемой финансово-хозяйственной деятельности векселя находились на хранении собственно в ОАО РЖ «ЮКОС» и постепенно предъявлялись участниками совместной деятельности к погашению в головную компанию. Полученные в результате этого денежные средства использовались (по условиям договора) на реконструкцию АЗС принадлежащих дочерним организациям ОАО НК «ЮКОС».

Помимо изложенного, за счет того, что вексельная сумма пошедшая в зачет уплаты налогов и сборов со стороны организаций, зарегистрированных в ЗАТО, значительно превышала суммы обязательные к уплате за 1999г., возникшая «переплата» была зачтена указанным фирмам в счет уплаты налогов и сборов за 2000г. (включая и их федеральную составляющую), а оставшиеся «излишки» (более 300 млн. рублей) получены из бюджета в качестве возмещения.

ГОУ ФСНП РОССИИ
http://flb.ru/info/0.html

20.02.2004