Битва олигархов. Часть II

Березовский против Фридмана. Кто быстрее окажется в «Матросской тишине»

Ничтожная сделка. Часть 2

(…) Тем самым по мнению авторов справки план нового управляющего Горшкова был не эффективным, не соответствовал требованиям xxxxxxxx и был разработан связанным с организованной группой лиц под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга внешним управляющим исключительно в целях xxxxxxxx предприятия ОАО "Черногорнефть".
26 октября 1999 г. имущество ОАО "Черногорнефть" было продано за 4.6 млрд. рублей, а 1 февраля 2000г. договор купли-продажи бизнеса предприятия, и соответственно, переход прав на имущество был зарегистрирован в Регистрационной палате ХМАО. Продажа бизнеса (имущества) предприятия и последующая регистрация были осуществлены с нарушениями xxxxxxxx со стороны внешнего управляющего ОАО "Черногорнефть" Горшкова и судов. (…)Несмотря на отсутствие xxxxxxxx оснований, комитет кредиторов одобрил условия проведения аукциона и xxxxxxxx свои полномочия предусмотренные ст. 81 Закона о банкротстве. Таким образом, решения, принятые комитетом кредиторов 19 октября 1999 г., были недействительными. Исходя из вышесказанного, аукцион является недействительным, так как его подготовка осуществлялась в противоречии с требованиями закона и интересами потенциальных добросовестных покупателей и неподконтрольных организованной группе под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника и Вексельберга акционеров ОАО "Черногорнефть". Таким образом, аукцион и договор купли-продажи, совершенные в нарушение судебных запретов, то есть не соответствующие требованиям закона, являются ничтожными. (…)
По мнению авторов справки - Игнорирование обязательных судебных актов Горшковым, комитетом кредиторов и, в конечном итоге, ХМАС, делает аукцион недействительным и является доказательством того, что участники дела о банкротстве ОАО "Черногорнефть", руководимые Фридманом, Кузмичевым, Ханом, Блаватником, Вексельбергом и другими членами организованной группы, действовали xxxxxxxx и имели цель xxxxxxxx имущества ОАО "Черногорнефти" в пользу заведомо определенного покупателя - ОАО "ТНК-Нижневартовск", контролируемого организованной группой. П. 2 ст. 449 Гражданского кодекса предусматривает, что "признание торгов не действительными влечет недействительность договора, заключенного с лицом, выигравшим торги". Таким образом, указанные аукцион и договор купли-продажи являются ничтожными. (…)
Предприятие ОАО "Черногорнефть" было продано за 4,6 млрд. руб., в то время как в целом размер кредиторской задолженности составил всего 1,3 млрд. руб., а изначальные владельцы компании были xxxxxxxx всего имущества. Тем самым целью процедур банкротства ОАО "Черногорнефть" было не "восстановление платежеспособности должника", а xxxxxxxx собственности; данная цель фактически и была достигнута. Платежеспособность ОАО "Черногорнефть" не была восставлена, так как "после того, как активы ОАО "Черногорнефть" были проданы ОАО "ТНК-Нижневартовск" в ноябре 1999 г., ОАО "Черногорнефть" прекратило добычу нефти, имущество ОАО "Черногорнефть" xxxxxxxx перешло ОАО "ТНК-Нижневартовск" посредством совершения –по мнению авторов справки - xxxxxxxx действий подконтрольными организованной группе под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Бексельберга, ОАО ТНК арбитражными управляющими. Продажа бизнеса ОАО "Черногорнефть" – по мнению авторов справки - была xxxxxxxx и должна была рассматриваться судами как ничтожная сделка.

«Аквилла» не промахнулся

16 декабря 1999 г. собрание кредиторов приняло решение продлить период внешнего управления. 11 мая 2000 г. суд утвердил отчет внешнего управляющего, прекратил внешнее управление вследствие восстановления платежеспособности ОАО "Черногорнефть" и определил срок для расчетов с кредиторами до 8 августа 2000 г. В то же самое время, под руководством организованной группы в составе Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга, а также входивших в нее Авена, Кукеса, Бакалейника, Смоляра, Горшкова и других лиц, являвшихся подконтрольными организаторам группы в силу исполнения обязанностей должностных лиц фирм и компаний, подконтрольных Фридману, Кузмичеву, Хану, Блаватнику и Вексельбергу, было организовано – по экспертной оценке авторов справки - xxxxxxxx выручки от продажи нефти ОАО "Черногорнефть".
Для осуществления этого плана была, в частности, подготовлена фирма "Аквилла-сервис", зарегистрированная 20 марта 2000 г. по адресу Элиста, ул. Ленина, д. 249, комната 505, реестровый номер 131000.17, банковские счета в ОАО "Альфа-банк". Согласно данным сводной таблицы финансовых расчетов по поставкам нефти на экспорт с отгрузкой из порта Вентспилс из ресурсов ОАО "Черногорнефть" через экспортера "Аквилла-сервис", являвшегося xxxxxxxx фирмой, подконтрольной организованной группе Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга, в июле 2000 г. ОАО "Черногорнефть" поставила 44 001, 347 тонн нефти. После расчетов с "Аквилла-сервис" за поставленную нефть на счетах фирмы "Краун" как перепродавца нефти осталось 485 663, 08 долларов США, т.е. 10, 56 доллара на тонну нефти, определенные как "бюджет Аквилла-сервис". Из этой суммы фирме "Краун" в качестве комиссии было определено 25 300,74 долларов США, а оставшиеся 460 362,34 долларов были определены в распоряжение "Аквилла-сервис". Аналогичным образом были осуществлены и другие поставки нефти ОАО "Черногорнефть", а также, в дальнейшем, ОАО "ТНК-Нижневартовск".
По мнению авторов справки - свидетельством xxxxxxxx, совершенного организованной группой под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга в составе других действующих лиц, включая Кукеса, Горшкова и других, является тот факт, что, присвоив xxxxxxxx путем имущество ОАО "Черногорнефть", ОАО "ТНК-Нижневартовск" незамедлительно стала высоко прибыльным предприятием. Так, согласно расшифровке консолидированных финансовых отчетов ОАО ТНК, в 1999, 2000 и 2001 г. ОАО ТНК смогла увеличить поставки нефти на экспорт, благодаря закупке нефти третьих сторон, "прежде всего ТНК-Нижневартовск". Если в 1999 г. выручка от продажи нефти ОАО ТНК в страны Западной Европы и СНГ составляла 939,4 млн. долларов США, показатель достиг 2411,5 млн., причем закупки нефти у ОАО "ТНК-Нижневартовск" составили 4 млн. тонн. В 2001 г. тот же показатель составил 2 604,7 млн. долларов, в то время как объемы закупаемой у ОАО "ТНК-Нижневартовск" нефти вырос до 5,8 млн. тонн.
ЗАО "Лаида", один из акционеров ОАО "Черногорнефть", подало иск о признании недействительным аукциона и договора продажи предприятия. В удовлетворении иска было отказано решением арбитражного суда г. Москвы 23 апреля 2001. Все пять причин отказа были в равной степени xxxxxxxx. Во-первых, суд xxxxxxxx xxxxxxxx, что истцом не предоставлено доказательств, что судебные акты, запрещающие проведение торгов, а также выданные по ним исполнительные листы были предъявлены внешнему управляющему ОАО "Черногорнефть" или организации, проводящей аукцион - ООО "Бюро недвижимости". Данный вывод полностью опровергается актами приставов, в соответствии с которыми очевидно, что советнику Горшкова К. Наму были вручены соответствующие исполнительные листы. Во-вторых, суд пришел к выводу, что аукцион был проведен в полном соответствии с действующим законодательством. Данный вывод xxxxxxxx действительности в силу рассмотренных выше причин. Условия аукциона были одобрены xxxxxxxx собранием комитета кредиторов, объявление о продаже не соответствовало требованиям закона, и аукцион был проведен xxxxxxxx целого ряда судебных запретов. В-третьих, Арбитражный суд г. Москвы пришел к выводу о том, что аукцион является "оспоримой" сделкой в соответствии со ст. 449 Гражданского кодекса, и, применив, таким образом, срок исковой давности в один год, отказал в удовлетворении иска "Лаиды". В данном случае должен был применяться десятилетний срок исковой давности для предъявления соответствующих исков (то есть со дня, когда началось ее исполнение), согласно ст. 181 Гражданского кодекса. В-четвертых, суд пришел к выводу, что ОАО "ТНК-Нижневартовск" является добросовестным приобретателем, так как не имеется доказательств того, что ОАО "ТНК-Нижневартовск" знало о судебных запретах на проведение аукциона. Данный вывод представляется xxxxxxxx, т.к. представители ОАО "ТНК-Нижневартовск" знали о соответствующих запретах. Более того, притворный характер аукциона подтверждается действиями адвоката ОАО ТНК В. Кузнецова, подконтрольного в связи с занимаемой должностью Фридману, Кузмичеву, Хану, Блаватнику, Вексельбергу, а также входившему в состав организованной группы Кукесу С. Г., президенту ОАО ТНК, по представлению одновременно различных сторон сделки: (1) адвокат ОАО "Черногорнефть"; (2) адвокат ОАО "ТНК-Нижневартовск", а также (3) представлял интересы "Бюро недвижимости", организатора аукциона. Наконец, суд пришел к выводу, что действие ст. 167 Гражданского кодекса, регулирующей общие положения о последствиях недействительности сделок, не распространяется на ст. 566 Гражданского кодекса при применении последствий недействительности сделок ввиду того, что возврат имущества ОАО "Черногорнефть" "существенно нарушит права и интересы кредиторов продавца и покупателя и противоречит общественным интересам". В действительности такого рода ограничение применения ст. 167 Гражданского кодекса распространяется только на случаи возврата имущества в натуре. П. 2 ст. 167 Гражданского кодекса, однако, предусматривает, что помимо возврата имущества в натуре, последствие недействительности сделок в виде возмещения его стоимости в деньгах "при невозможности возвратить полученное в натуре". Таким образом, суд в xxxxxxxx не применил последствия недействительности продажи предприятия ОАО "Черногорнефть" и не вынес решения о возмещении акционерам стоимости полученного имущества ОАО "ТНК-Нижневартовск" в деньгах.

От редакции «K.Ru»: изложив в диком объеме историю «Похищения «Черногорнефти», авторы справки далее вновь переходят разоблачению криминальных по их мнению действия людей, которые свою причастность к криминалу отрицают.

Кто сядет за «Сиданко»?

Продолжая действовать по заранее разработанному плану – как считают авторы справки -совершения неоднократных xxxxxxxx действий в составе организованной группы, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг и другие подконтрольные им лица, используя контролируемые ими различные xxxxxxxx компании, в течение мая - августа 2001 г. приобрели права собственности на 84 процента акций ОАО «Сиданко» за 1 257 миллионов долларов США.
Будучи основными акционерами иностранных компаний, владеющих акциями ОАО Сиданко, и, таким путем, являясь фактическими акционерами и руководителями этой компании, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг руководили организованной группой лиц, которые в 2001-2003 г.г. совершили xxxxxxxx от xxxxxxxx налогов коммерческими организациями, занимающими сбытом нефти и нефтепродуктов.
Для этого ими и членами организованной группы были использованы подконтрольные xxxxxxxx фирмы "Хиллберн Лтд.", "Колтекс Трейдинг Лтд.", "Портвелл Лтд.", "Сорен", "Квадровест", "Вега-ТКС", "МКБ", "Сандес Классик", "АКТ XXI", "Алтер ТКС", "Саменд", "Вегамикс", "ЕВРО 2000", "Транснефть 2000", "Смартвест", "Сириус Ойл", "Вэлью Трейд" и др., чтобы от имени этих юридических лиц осуществлять посредническую деятельность и совершить указанные действия и xxxxxxxx. Подготавливая условия – как считают авторы справки - для достижения целей xxxxxxxx налогов и xxxxxxxx прибыли от продажи нефти и нефтепродуктов, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг, используя свое положение лиц, которым предприятия по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов были подконтрольны как руководителям ОАО Сиданко и ОАО ТНК, а также аффилированных с ними зарубежных компаний, давали указания другим установленным и неустановленным лицам, которые обеспечили оформление и подписание руководителями этих предприятий договоров о переработке нефти, купле-продаже нефти и нефтепродуктов.
При этом Фридману, Кузмичеву, Хану, Блаватнику, Вексельбергу и действовавшим с ним в группе по предварительному сговору – как считают авторы справки - на совершение указанных (действий) лицам было достоверно известно, что перечисленные общества с ограниченной ответственностью фактически не обладали функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст.48-50 ГК РФ, а именно: не имели в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов, не могли самостоятельно без указания руководителей организованной группы и других лиц приобретать и осуществлять имущественные права, не могли осуществлять деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, т.к. их деятельность была предназначена для получения необлагаемой налогами сверхприбыли фирмами, контролируемыми руководителями организованной группы. Некоторые из них ("Сириус Ойл", "Вэлью Трейд") созданы в 2003 г. Остальные были созданы ранее и контролировались непосредственно директорами ОАО Сиданко.
Имея подготовленные таким образом (…) условия, Фридманом, Кузмичевым, Ханом, Блаватником, Вексельбергом, совместно с участниками организованной группы, был – по мнению авторов справки - осуществлен xxxxxxxx финансовых средств из дочерних предприятий ОАО Сиданко в результате трансфертного ценообразования в период 2001 - 2002 г.г. В результате дочерние предприятия ОАО Сиданко в Саратовской области и Удмуртии xxxxxxxx значительную прибыль, которая была начислена самому ОАО Сиданко, действовавшему в качестве перепродавца продукции. Существенная часть этой прибыли пошла затем на выплаты дивидендов иностранным компаниям, контролируемым Фридманом, Кузмичевым, Ханом, Блаватником, Вексельбергом, которые числились акционерами ОАО Сиданко. Кроме того, ОАО Сиданко осуществляло поставки нефти и нефтепродуктов на экспорт подконтрольным фирмам-перепродавцам, что позволило оставить на них существенные финансовые средства, не возвращенные в Россию для целей налогообложения. Поставки нефтепродуктов внутри страны также осуществлялись через подконтрольные фирмы, зарегистрированные во внутренних оффшорах.

Налоги: все дело в схемах

Так, в 2001 г. ОАО Саратовнефтегаз (СНГ) произвело 1 454 999 тонн сырой нефти, из которых 1 342 655,41 тонн были проданы ОАО Сиданко по средней цене 49,44 долл. за тонну. Эта цена была значительно ниже экспортной. Цена при самостоятельной реализации СНГ своей нефти на экспорт (незначительное количество) составила 157,86 долл. за тонну (минимальный средний уровень экспортной цены). Большая часть нефти, произведенной СНГ, была поставлена ОАО Сиданко на экспорт самостоятельно. Так, общее количество нефти СНГ и "Удмуртнефти", поставленной ОАО Сиданко на экспорт (в том числе через аффилированные оффшорные структуры), составило 2 163 369,63 тонн по средней цене 157,83 долл. за тонну (средняя экспортная цена в 2001 г. составляла от 157 до 167 долл. США за тонну).
В 2001 г. Саратовский ПНЗ (СНПЗ) по договору с ОАО Сиданко переработал 3 758 400 тонн нефти из ресурсов дочерних предприятий ОАО Сиданко. Стоимость переработки составила 7.2 долл. за тонну, что вновь оказалось ниже коммерческих цен на 70-80%. Упущенная прибыль СНПЗ только по услугам на переработку составила 81 181 440 долл. США.
Нефть, переработанная СНПЗ по договору с ОАО Сиданко, реализовывалась последним на экспорт и на внутреннем рынке. Общая прибыль от продаж нефтепродуктов составила 513 985 526,48 долл. США, т.е. 137 долл. США на тонну нефти. С учетом того, что ОАО Сиданко платила дочерним предприятиям 49,44 долл. за тонну нефти, а стоимость переработки была всего 7,2 долл. за тонну, прибыль ОАО Сиданко от реализации нефтепродуктов составила порядка 80 долл. на тонну нефти.
В 2002 г. СНГ произвел 1 533 359 тонн нефти. Весь объем был продан ОАО Сиданко по цене 86,41 долл. за тонну. Из этого объема ОАО Сиданко поставило на экспорт (в том числе через аффилированные оффшорные структуры) от своего имени 1 447 627 тонн по средней цене 163,004 долл. за тонну. Та же схема применялась в отношении нефти "Удмуртнефти". "Удмуртнефть" произвела 4 989 000 тонн, из которых ОАО Сиданко экспортировало 1 733 035,22 тонн по средней цене 150,90 долл. за тонну (что существенно ниже среднего уровня экспортной цены: реальная средняя экспортная цена на нефть в 2002 г. составляла 160-170 долл. за тонну).
В 2002 г. СНПЗ являлся единственным нефтеперерабатывающим заводом в составе ОАО Сиданко. СНПЗ по договору с ОАО Сиданко переработал 3 341 697 тонн нефти из ресурсов дочерних предприятий СИДАНКО (СНГ и "Удмуртнефть"). Стоимость переработки составила 8,10 долл. за тонну, что вновь оказалось ниже коммерческих цен на 70-80%. Упущенная прибыль СНПЗ только по услугам на переработку составила более 81 млн. долл.
Нефть, переработанная СНПЗ по договору с ОАО Сиданко в 2002 г., реализовывалась последним на экспорт и на внутреннем рынке. Общая прибыль от продаж нефтепродуктов составила 472 774 448 долл., т.е. 141,5 долл. на тонну нефти. С учетом того, что ОАО Сиданко платило дочерним предприятиям 86,41 долл. за тонну нефти, а стоимость переработки была всего 8,1 долл. за тонну, прибыль ОАО Сиданко от реализации нефтепродуктов составила порядка 46,99 долл. на тонну нефти.
xxxxxxxx фирмы, через которые осуществлялись поставки нефти и нефтепродуктов, имели в 2002 г. следующие финансовые результаты:
"Сандес Классик": оборот 10 576 864 000 руб., показанная чистая прибыль - 4 754 000 руб., активы - 3 097 160 000 руб., чистые активы - 4 934 000 руб.
"Квадровест": оборот - 3 955 797 000 руб., показанная чистая прибыль - 1 547 000 руб., активы - 8 892 000 руб., чистые активы - 1 557 000 руб.
"Саменд": оборот - 2 379 466 000 руб., чистая (показанная) прибыль - 214 000 руб.
"Сорен": оборот - 312 197 000 руб., чистая прибыль - 1 638 000 руб.

Куда смотрят англичане?

Аналогичным образом осуществлялись поставки нефти и нефтепродуктов ОАО ТНК. Будучи основными акционерами иностранных компаний, владеющих акциями ОАО ТНК, и, таким путем, являясь фактическими акционерами и руководителями этой компании, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг руководили организованной группой лиц, которые – по мнению авторов справки - в 2001-2003 г.г. совершили xxxxxxxx xxxxxxxx налогов коммерческими организациями, занимающими сбытом нефти и нефтепродуктов.
Для этого Фридманом, Кузмичевым, Ханом, Блаватником, Вексельбергом и членами организованной группы были использованы xxxxxxxx фирмы "АСТА Трейд", "Элком Индастриз", "Винко", "Квест", "Аквилла", "Фан", "Диалог", "ТНК Трейд", Торговый дом ТНК, Торговый дом ОНАКО, "ТНК Трейд Лимитед", "Кариотида", "Башнефть", "Энган" и другие. Все вышеуказанные предприятия в 2002 г. на 100% принадлежали группе ТНК, включая аффилированные иностранные компании, за исключением "Башнефть" - 65% владения и "Кариатида" - 75% владения.
Подготавливая условия – по мнению авторов справки - для достижения целей xxxxxxxx налогов и xxxxxxxx прибыли от продажи нефти и нефтепродуктов, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг, xxxxxxxx свое положение лиц, которым предприятия по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов были подконтрольны как руководителям ОАО ТНК, а также аффилированных с ними зарубежных компаний, давали указания другим установленным и неустановленным лицам, которые обеспечили оформление и подписание руководителями этих предприятий договоров о переработке нефти, купле-продаже нефти и нефтепродуктов. При этом Фридману, Кузмичеву, Хану, Блаватнику, Вексельбергу и действовавшим с ним в группе – как считают «Грани. ru» - по xxxxxxxx на совершение указанных (…) лицам было xxxxxxxx известно, что перечисленные общества с ограниченной ответственностью фактически не обладали функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст.48-50 ГК РФ, а именно: не имели в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов, не могли самостоятельно без указания руководителей организованной группы и других лиц приобретать и осуществлять имущественные права, не могли осуществлять деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, т.к. их деятельность – по мнению авторов справки - была предназначена для получения xxxxxxxx сверхприбыли фирмами, xxxxxxxx руководителями организованной группы. Руководителями этих обществ и их учредителей, являлись лица, чьи фамилии Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник в составе организованной группы использовали – по версии авторов справки - при xxxxxxxx прибыли от поставок нефти и нефтепродуктов, или лица, подконтрольные им по служебному положению в предприятиях, контролируемых членами организованной группы.
Под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга, xxxxxxxx фирмы регистрировались специально на территории Республики Калмыкия, предоставляющей налоговые льготы юридическим лицам. Так, "Аквилла-сервис" числилась учрежденной 20 марта 2000 г. по адресу Республика Калмыкия, Элиста, ул. Ленина, д. 249, комната 505, реестровый номер 131000.17, банковские счета в ОАО "Альфа-банк".
С целью xxxxxxxx подконтрольность юридических лиц, используемых при xxxxxxxx, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг и члены действующей совместно с ним организованной группы определяли их первоначальным учредителем иностранные компании, подконтрольные им или другим членам организованной группы, которые использовались для учреждения xxxxxxxx компаний и совершения других (…).
Так, основным акционером "Аквилла-сервис" на 2003 г. числилась компания "Новый Инвестментс Лимитед" (Кипр), которая, в свою очередь, является 100% дочерним предприятием "ТНК Интернешнл Лимитед" (Британские Виргинские острова).
Аналогичным образом организованы и другие вышеуказанные предприятия.
Банковские счета xxxxxxxx юридические лица, по указанию членов организованной группы, имели в ОАО "Альфа-банк". Лица, возглавлявшие указанные xxxxxxxx предприятия, были полностью подконтрольны Фридману, Кузмичеву, Хану, Блаватнику, Вексельбергу и действующим совместно с ними членам организованной группы в связи с их назначением руководителями xxxxxxxx членам организованной группы компаний, а также в связи с их подчиненностью указанным и другим членам организованной группы по работе xxxxxxxx им организациях.
Создав такие условия, необходимые для (…), Фридманом, Кузмичевым, Ханом, Блаватником, Вексельбергом и другими подконтрольными им лицами в составе организованной группы было организовано движение средств, полученных предприятиями по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов через вышеперечисленные xxxxxxxx фирмы. При этом в схеме торговли нефтью и нефтепродуктами, а также движения выручки от их продаж задействовалось большое количество подставных юридических лиц.


Гостеприимные степи Калмыкии

Данная схема – по экспертным оценкам авторов справки - имела следующую цель: получение максимальной выручки предприятиями, на которые распространяется низкая ставка налога на прибыль в связи с налоговыми льготами в Республике Калмыкия (для чего часть xxxxxxxx фирм была зарегистрирована в Республике Калмыкия); перевод денежных средств в предприятия головной компании в Москве (ОАО ТНК, а с 2003 г. - ТНК-ВР); осуществление контроля предприятиями головной компании в Москве над ключевыми решениями по ценообразованию и "прочим важным вопросам". В связи с этим, указанные фирмы являлись xxxxxxxx юридическими лицами и числящиеся в них генеральными директорами лица, от имени которых организованной группой совершалось – как утверждают «Грани.ru» - хищение, являлись xxxxxxxx руководителями этой организации.
Основные потоки в схеме движения нефти и нефтепродуктов осуществлялись следующим образом. Нефтеперерабатывающие дочерние компании обычно продавали нефть предприятиям сбыта, включая оффшоры. В некоторых случаях нефть продавалась непосредственно предприятиям головной компании и реже - другим аффилированным фирмам. Предприятия головной компании устанавливали трансфертные цены на основе налоговой минимизации и "других факторов". Сбытовые (или головные) компании продают нефть компаниям Калмыкии с низкой наценкой с целью минимизации прибыли в московском регионе. Предприятия Калмыкии продают нефть для переработки по рыночным ценам предприятиям переработки. Максимизация прибыли происходит на территории Калмыкии. Другие аффилированные предприятия продают нефть НПЗ по толлинговому соглашению или договору купли-продажи. Полученные нефтепродукты продаются сторонним организациям через аффилированные предприятия. Или, те же аффилированные предприятия продают нефтепродукты некоторым сторонним организациям напрямую на комиссионной основе. Однако существенные объемы реализуются обратно предприятиям головной компании. Наиболее крупные объемы продаж и, следовательно, денежные поступления относятся к деятельности предприятий головной компании - как по внутренним, так и по экспортным покупателям. Экспортными покупателями являются в том числе подконтрольные организованной группе юридические лица.
xxxxxxxx фирмы, через которые осуществлялись поставки нефти и нефтепродуктов, имели в 2002 г. следующие финансовые результаты:
Торговый дом ТНК: оборот 82 859 884 000 руб., показанная чистая прибыль - 67 512 000 руб., активы -81 682 301 000 руб., чистые активы - 272 198 000 руб.;
"Диалог": оборот 67 326 324 000 руб., показанная чистая прибыль - 25 580 292 000 руб., активы - 40 759 730 000 руб., чистые активы - 31 323 680 000 руб.;
ТНК-Трейд: оборот 44 619 233 000 руб., показанная чистая прибыль - 7 947 000 руб., активы -6 876 305 000 руб., чистые активы -17 939 000 руб.;
"Винко": оборот 32 163 393 000 руб., показанная чистая прибыль - 13 246 649 000 руб., активы - 23 111 040 000 руб., чистые активы - 4 084 632 000 руб.;
"АСТА Трейд": оборот 19 302 735 000 руб., показанная чистая прибыль - 27 510 000 руб., активы - 6 816 661000 руб., чистые активы - 301 545 000 руб.;
"Энган": оборот 12 154 167 000 руб., показанная чистая прибыль - 453 709 000 руб., активы - 1 127 379 000 руб., чистые активы - 439 697 000 руб.;
"Аквилла": оборот 273 117 000 руб., показанная чистая прибыль - 15 666 000 руб., активы -1 774 160 000 руб., чистые активы - 17 183 000 руб.;
"Башнефть": оборот 264 532 000 руб., показанная чистая прибыль - 6 891 000 руб., активы - 1 505 895 000 руб., чистые активы - 26 415 000 руб.;
"ТНК Трейд Лимитед": оборот 57 067 478 000 руб., показанная чистая прибыль - 175 492 000 руб., активы - 7 480 513 000 руб., чистые активы - 176 681 000 руб.;
"Торговый дом ОНАКО": оборот 42 000 руб., показанная чистая прибыль - 69 998 000 руб., активы - 2 651 971 000 руб., чистые активы - 2 038 597 000 руб.;
"Элком Индастриз": оборот 0 руб., показанная чистая прибыль - 116 964 000 руб., активы -12 580 533 000 руб., чистые активы - 459 048 000 руб.;
"Квест": оборот 0 руб., показанная чистая прибыль - 9 316 000 руб., активы - 2 090 042 000 руб., чистые активы - 115 744 000 руб.;
"Фан Групп"": оборот 0 руб., показанная чистая прибыль - 54 531 000 руб., активы - 10 151 353 000 руб., чистые активы - 18 496 000 руб.;
"Кариатида": оборот 0 руб., показанная чистая прибыль - 168 000 руб., активы - 181 817 000 руб., чистые активы - 135 435 000 руб.
По мнению авторов справки - обеспечивая получение значительной чистой прибыли от продаж нефти и нефтепродуктов xxxxxxxx фирмами, зарегистрированными во внутренних оффшорах, акционерами которых являются иностранные фирмы, контролируемые участниками организованной группы, а также головными предприятиями в Москве, фактическими акционерами которых они же являются, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг осуществляли стратегическое и оперативное управление производственными нефтедобывающими предприятиями акционерных обществ таким образом, чтобы они были заведомо xxxxxxxx. Так, по итогам четвертого квартала 2003 г. чистые убытки дочерних предприятия ОАО ТНК - ОАО "Самотлорнефть" составили 1,798 млн. рублей; ОАО "Нижневартовскнефть" - 8,936 млн. рублей; ОАО "Приобьнефть" - 2,485 млн. рублей; ОАО "Белозернефть" - 8,237 млн. рублей, причем эти убытки меньше, чем в третьем квартале того же года на 13 - 77,7 процентов, в зависимости от предприятия.
Полученную таким – как считают «Грани.ru» - xxxxxxxx путем суммовую разницу между стоимостью продукции ОАО ТНК и его дочерних предприятий и стоимостью фактической реализации этой продукции через подконтрольных посредников конечным покупателям и выведенную из-под xxxxxxxx за счет использования налоговых льгот в Калмыкии, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг обратили xxxxxxxx пользу. Для чего ими, в частности, использовались подконтрольные им же иностранные компании, числившиеся акционерами вышеуказанных посреднических фирм в Калмыкии.

Головная боль ТНК-ВР

Продолжая действовать по заранее разработанному плану, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг и другие подконтрольные им лица передали в 2003 г. на возмездной основе подконтрольные им российские нефтяные активы во вновь образованную компанию ТНК-ВР. В связи с началом налоговых проверок в Республике Калмыкия в 2002 -2003 г.г., - по предположению авторов справки - с целью xxxxxxxx ответственности за xxxxxxxx преступления, организованная группа под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга сняла ряд xxxxxxxx компаний с налогового учета в Республике Калмыкия и перестала отражать их финансовые результаты в финансовой отчетности компании ТНК-ВР.
Будучи основными акционерами иностранных компаний, владеющих акциями ОАО ТНК, ОАО Сиданко, а затем компании ТНК-ВР и, таким путем являясь фактическими акционерами и руководителями этих компаний, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг руководили организованной группой лиц, которые – по мнению авторов справки - в 2001-2003 г.г. совершили xxxxxxxx налогов коммерческими организациями, занимающими сбытом нефти и нефтепродуктов. Чем причинили xxxxxxxx другим акционерам головных предприятий в Москве, которые таким образом xxxxxxxx права на дивиденды от чистой прибыли, а также государству вследствие xxxxxxxx налогов дочерними производственными нефтедобывающими предприятиями ОАО Сиданко, ОАО ТНК, а в последствии - ТНК-ВР.
По данным составителей справки - Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг как фактические акционеры головных предприятий в Москве, также получавшие прибыль за счет этих схем, получали дивиденды на иностранные компании, контролируемые ими же. ОАО ТНК предоставило займы неустановленным юридическим лицам, аффилированным с акционерами ОАО ТНК на сумму 529,6 млн. долларов США в 2000 г. и 781,9 млн. долларов в 2001 г. Затем, в апреле 2002 г. указанные займы были переквалифицированы как выплата дивидендов акционерам. "Инвестиции Группы в размере 76,0 млн. долларов США в ОАО "ТНК-Нижневартовск" были переквалифицированы как выплата дивидендов акционерам". Общая аккумулированная сумма выплат акционерам ОАО ТНК за два года на 31 декабря 2001 г. составила 1 387,5 млн. долларов США. В апреле 2002 г. общим собранием акционеров ОАО ТНК были объявлены дивиденды в размере 1 377,2 млн. долларов США за 2001 г. ОАО Сиданко объявило 16 июня 2003 о выплате дивидендов своим акционерам в размере 67,36 руб. на одну акцию, что составило в целом 15 655 474 400 руб. Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг, руководя организованной группой, через ее членов вели учет движения всех вышеуказанных средств, обеспечивая составление консолидированного бюджета. Распоряжаясь полученным доходом, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг распределяли его xxxxxxxx. Полученные в результате (…) за счет реализации нефти и нефтепродуктов, в том числе путем xxxxxxxx налогов – по мнению авторов справки - денежные средства организованная группа под руководством Фридмана, Кузмичева, Хана, Блаватника, Вексельберга сосредоточила на счетах xxxxxxxx им иностранных компаний в зарубежных банках, а также на счетах xxxxxxxx им российских компаний и подставных фирм в принадлежащем Фридману, Кузмичеву, Хану и другим ОАО КБ "Альфа-банк".
По мнению составителей этой скандальной и общественно значимой справки - распоряжаясь полученными в результате xxxxxxxx за счет реализации нефти и нефтепродуктов, в том числе xxxxxxxx, денежными средствами, Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг использовали их для выплаты себе и подконтрольным им членам организованной группы вознаграждения за работу в xxxxxxxx им коммерческих организациях.
Таким образом – предполагают авторы сайта «Грани.ru» - Фридман, Кузмичев, Хан, Блаватник, Вексельберг организованной группой неоднократно xxxxxxxx имущества xxxxxxxx и обратили xxxxxxxx в свою пользу, т.е. совершили xxxxxxxx» («Грани.ru», 21.04.05)

(С полной версией Справки можно ознакомиться в Интернете по адресу http://grani.ru/Politics/Russia/m.88174.html)

От редакции «К.Ru»: Мнение редакции журнала «Компромат» может не совпадать с мнением авторов справки, размещенной на сайте «Грани.ru». В частности, ни один человек, по нашему убеждению, не может быть назван преступником кроме как по приговору суда. Судя по всему, авторов этого детального, но пристрастного исследования такие вопросы не волновали. Нам же важно показать все обширную палитру мнений о героях нашего расследования. Пусть даже и спорных. Отметим лишь еще раз, что никто из «отрицательных героев» этой справки виновным себя каких-либо преступлениях пока не признавал. Так что нам остается ждать результатов проверки Генпрокуратуры РФ, проводимой по запросу депутата Госдумы Михаила Маркелова.

ВСТАВКИ:

Березовский: «В России готовятся уголовные дела в отношении руководства группы "Альфа"»

«Российские власти готовят уголовные дела в отношении руководства финансово-промышленной группы "Альфа". Как передает NEWSru.com, об этом говорится в заявлении Фонда гражданских свобод, основанным предпринимателем Борисом Березовским.
Грани.Ру обратились к руководителю фонда Александру Гольдфарбу с просьбой о комментарии, и тот предоставил нашей редакции документ, озаглавленный "Справка по материалам в отношении Фридмана М.М., Кузмичева А.В., Хана Г.Б., Блаватника Л., Вексельберга В.Ф.". По словам Гольдфарба, источником этой информации является высокопоставленный сотрудник одной из силовых структур РФ. Направляя материал в фонд, этот человек подчеркнул, что хотел бы предать его гласности. В Фонде гражданских свобод считают, что документ "аутентичен и представляет собой результат глубокой оперативной проработки группы "Альфа" с целью подготовки крупномасштабной акции, подобной делу "ЮКОСа"". Перечисленные в справке обвинения в адрес руководства "Альфа-групп" аргументированы в соответствии со стандартами, принятыми в Генпрокуратуре. Формулы обвинений практически совпадают с использованными в деле "ЮКОСа".
Как утверждает источник фонда, в ближайшем окружении президента Путина есть группировка, настаивающая на немедленном возбуждении уголовных дел по материалам данной справки. Недавние сообщения о предъявлении ТНК новых налоговых претензий очевидно представляют собой "разведку боем" в ходе подготовки к новому этапу передела собственности в России, говорится в заявлении фонда.
Между тем "Альфа-банк" распространил заявление, в котором обвинил Березовского в "клевете" и попытке давления на суд в ходе разбирательств между "Альфа-банком" и ИД "Коммерсант". Опубликованные Березовским материалы "Альфа-банк" расценивает как "провокацию, направленную на подрыв взаимного доверия между российским крупным бизнесом, органами государственной власти и обществом, а также на дискредитацию российского бизнеса в целом".
Член совета директоров "Альфа-банка" Александр Гафин заявил в эфире "Эха Москвы", что цель публикации - "еще больше усложнить отношения между Россией и Великобританией, ведь документ распространен накануне встречи Владимира Путина и руководителя корпорации British Petroleum лорда Брауна".
Между тем в Генпрокуратуре опровергли появившиеся сведения. "Никаких уголовных дел и даже материалов, которые могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении Михаила Фридмана и других руководителей "Альфа-Групп", в органах прокуратуры не имеется", - заявил официальный представитель Генпрокуратуры.»
21.04.2005

http://flb.ru/info/0.html

08.08.2005